Épargner dans un PER pour les travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants ou non-salariés (TNS) sont encouragés à souscrire à un produit d’épargne pour la retraite, bien que versant des cotisations au Régime social des indépendants. Ces dernières leur permettent de percevoir leur retraite de base certes, mais il est toujours intéressant de la compléter avec des rentes viagères supplémentaires, en vue de la réforme prévue par le gouvernement.

Rappelons que les TNS pouvaient épargner via l’ancien contrat Madelin, qui n’est plus ouvert à la souscription depuis l’entrée en vigueur du nouveau Plan d’épargne retraite PER. En effet, issu de la loi PACTE et propulsé sur le marché depuis octobre 2019, celui-ci comporte de multiples avantages. Les encours logés dans l’ancien Madelin pourront d’ores et déjà être y transférés, de même que ceux d’un contrat d’assurance-vie d’ici les prochaines années. Cela dans le compartiment du PER individuel ou PERIN, plus précisément. En effet, un des avantages du PER est sa portabilité, c’est-à-dire la possibilité de gérer tous les contrats en un seul produit.

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L’alimentation de l’épargne dans un PERIN

Les versements du TNS sont volontaires, et il peut s’agir de versements libres ou programmés. Le titulaire du PERIN peut aussi opter pour la gestion libre ou la gestion profilée, c’est-à-dire à horizon. C’est en fonction de ces choix que le gestionnaire de portefeuille de l’assureur répartit les versements sur des fonds libellés en euros et sur les supports en unités de comptes. Dans le cas de la gestion libre, c’est le souscripteur au PER lui-même qui fait connaître à l’avance la répartition de ses versements sur les différents supports.

 

Les nouveautés sur la sortie anticipée et à terme

Le PERIN autorise désormais la sortie en capital avant le départ à la retraite si le TNS souhaite l’utiliser dans l’achat de sa résidence principale. Cette option s’ajoute aux 5 autres déjà applicables avant la réforme de la loi PACTE. Pour rappel, ces dernières sont, pour tous les PER (individuel, collectif et catégoriel) : l’invalidité, le décès du conjoint ou du partenaire PACS, le surendettement, la cessation d’une activité non salariale à la suite d’un jugement judiciaire, la fin de la perception aux allocations de chômage.

En ce qui concerne les nouveautés au moment de la sortie à terme, celles-ci sont définies comme suit :

  • le déblocage intégral du capital
  • le versement de rentes viagères
  • le déblocage en capital et le versement de rentes viagères

En cas de sortie en capital, le fractionnement est autorisé, c’est-à-dire le déblocage en plusieurs fois sur une durée prédéterminée et sur une périodicité définie par le titulaire du PER lui-même.

 

La fiscalité du PERIN

Ces versements peuvent être déduits des revenus imposables du TNS ; dans ce cas, le régime qui s’applique au moment du dénouement du contrat à terme est le suivant :

  • en cas de sortie en capital : le montant débloqué est imposé à l’IR selon le taux marginal d’imposition et en tenant compte du barème par tranche de revenus. Il en est de même pour les plus-values. La sortie en capital est aussi imposée aux prélèvements sociaux
  • en cas de sortie en rentes : le régime applicable est celui de la rente viagère à titre gratuit

Avec la loi PACTE, une autre option est désormais disponible, toujours en ce qui concerne la fiscalité du PERIN : la non-déduction des versements. La fiscalité est alors la suivante :

  • en cas de sortie en capital : le montant débloqué est exonéré d’IR. Seules les plus-values sont imposées, tandis que les prélèvements sociaux sont aussi maintenus
  • en cas de sortie en rente : ce sera le régime de la rente viagère à titre onéreux qui entrera en vigueur

L’investissement dans les résidences médicalisées ou EHPAD est-il sûr ?

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Pour garantir vos loyers sur le long terme tout en profitant d’un excellent rendement, une des meilleures solutions : l’investissement en EHPAD ou en résidence senior médicalisée. Il est cependant question de bien savoir réunir tous les éléments qui mettront en avant tous les points forts liés à cet investissement. Quels sont-ils et comment bien sécuriser la mise ?   EHPAD et location meublée Les (BIC, les bénéfices industriels et commerciaux.

Les plus qui font la différence

Pour rappel, ces types de logement pour seniors proposent des services tels que les soins et la prise en charge complète de la dépendance. À la différence des résidences classiques, ceux-ci en effet ont été aménagés avec une unité médicale intégrée, voire avec une section spéciale pour la prise en charge des patients atteints de la maladie d’Alzheimer.

Les résidents profitent également d’autres services : laverie, blanchisserie et restauration. Sans oublier la possibilité de profiter des salles de gym et de remise en forme, et pour les résidences haut standing, d’un SPA et d’une piscine, etc. Le but est avant tout d’offrir convivialité et qualité du séjour de chacun des résidents âgés. La plupart d’entre eux choisissent en effet de passer leurs vieux jours dans ces résidences afin d’échapper aux pathologies liées au grand âge : solitude, anxiété, angoisse, perte d’énergie, dépression … C’est pourquoi, la majorité des EHPAD et des résidences seniors organisent des ateliers, animations et activités destinées à dynamiser le quotidien de leurs résidents. Nouer de nouvelles relations avec les autres seniors permet en effet de rompre avec l’isolement social entre autres.

EHPAD et résidences seniors ont pour avantage leur proximité avec les centres de santé, voire les cliniques et les hôpitaux. Ils disposent aussi d’un espace vert pour la promenade et la détente au quotidien. Cela en plus de leur implantation dans des quartiers calmes, propices à la relaxation, tout en étant proches de toutes les commodités. Tous ces points forts sont quasi inexistants dans les logements classiques loués aux seniors, ce qui fait l’attractivité de ces établissements depuis déjà plusieurs années.

 

Ce que gagne l’investisseur

C’est l’ensemble de tous ces atouts qui fait le succès de ces établissements auprès des seniors) [...]

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